“退市中的投資者教育保護(hù)”丨退市知識(shí)競答課堂（第一期）

上市公司退市是指上市公司股票因?yàn)楦鞣N原因不再掛牌交易的行為。深化退市制度改革是加強(qiáng)資本市場基礎(chǔ)制度建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，是黨中央、國務(wù)院關(guān)于資本市場的重要部署。對(duì)于切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場良性發(fā)展具有重要的意義。

為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，切實(shí)加強(qiáng)退市過程中的投資者教育保護(hù)，公司持續(xù)開展“退市中的投資者教育保護(hù)”系列活動(dòng)。下列關(guān)于退市知識(shí)的基礎(chǔ)知識(shí)，你能答對(duì)多少呢？

退市知識(shí)競答課堂（第一期）

1、     觸及重大違法類強(qiáng)制退市公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等特定主體，自相關(guān)行政處罰決定事先告知書或者司法裁判作出之日起至公司股票終止上市并摘牌前，是否可以減持公司股份？

A.  可以

B.  不可以

正確答案：B

2、     連續(xù)20個(gè)交易日的每日股票收盤價(jià)均低于人民幣多少元，會(huì)被交易所決定終止其股票上市？

A.1元

B.3元

C.5元

D.10元

正確答案：A

3、     連續(xù)20個(gè)交易日的每日股票收盤總市值均低于人民幣多少元，會(huì)被交易所決定終止其股票上市？

A.1億元

B.3億元

C.5億元

D.10億元

正確答案：B

4、     以下哪種屬于財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形？

A. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于人民幣1億元，或追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于人民幣1億元

B. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值

C. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告

D.以上全是

正確答案：D

5、     上市公司預(yù)計(jì)將出現(xiàn)財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形之一的，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的會(huì)計(jì)年度結(jié)束后多長時(shí)間內(nèi)，發(fā)布股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，并在披露年度報(bào)告前至少再發(fā)布兩次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

A.1個(gè)月

B.2個(gè)月

C.3個(gè)月

D.4個(gè)月

正確答案：A

6、     關(guān)于財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市指標(biāo)：“最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于人民幣1億元，或追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于人民幣1億元”，以下說法錯(cuò)誤的是。

A.前述“凈利潤”以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為準(zhǔn)

B.前述“營業(yè)收入”應(yīng)當(dāng)扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入

C. 負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不需要就公司營業(yè)收入扣除事項(xiàng)是否符合規(guī)定及扣除后的營業(yè)收入金額出具專項(xiàng)核查意見

D. 公司未按規(guī)定扣除相關(guān)收入的，交易所可以要求公司扣除，并按照扣除后營業(yè)收入金額決定是否對(duì)公司實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示

正確答案：C

7、     以下哪個(gè)不屬于規(guī)范類強(qiáng)制退市情形？

A. 因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)改正

B. 未在法定期限內(nèi)披露一季度報(bào)告

C. 因半數(shù)以上董事無法保證公司所披露半年度報(bào)告或年度報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，且未在法定期限內(nèi)改正

D. 因信息披露或者規(guī)范運(yùn)作等方面存在重大缺陷，被本所要求限期改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)改正

正確答案：B

8、     以下哪個(gè)不屬于規(guī)范類強(qiáng)制退市情形中的“信息披露或者規(guī)范運(yùn)作等方面存在重大缺陷”。

A. 本所失去公司有效信息來源；

B. 公司拒不披露應(yīng)當(dāng)披露的重大信息

C. 公司嚴(yán)重?cái)_亂信息披露秩序，并造成惡劣影響

D.董事會(huì)、股東大會(huì)無法正常召開會(huì)議并形成有效決議

正確答案：D

9、     以下哪個(gè)不屬于重大違法強(qiáng)制退市情形？

A. 公司首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)或者披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，被中國證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定，或者被人民法院依據(jù)《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

B. 公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并構(gòu)成重組上市，申請(qǐng)或者披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被中國證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定，或者被人民法院依據(jù)《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

C. 公司披露的年度報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)行政處罰決定認(rèn)定的事實(shí)，導(dǎo)致連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)類指標(biāo)已實(shí)際觸及本章第三節(jié)規(guī)定的終止上市情形

D. 因半數(shù)以上董事無法保證公司所披露半年度報(bào)告或年度報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，且未在法定期限內(nèi)改正

正確答案：D

10、    根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)行政處罰決定認(rèn)定的事實(shí)，下面哪些行為觸及了重大違法強(qiáng)制退市？

A. 公司披露的營業(yè)收入連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的營業(yè)收入金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過該兩年披露的年度營業(yè)收入合計(jì)金額的50%

B. 公司披露的凈利潤連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的凈利潤金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過該兩年披露的年度凈利潤合計(jì)金額的50%

C. 公司披露的利潤總額連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的利潤總額金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過該兩年披露的年度利潤總額合計(jì)金額的50%

D. 公司披露的資產(chǎn)負(fù)債表連續(xù)兩年均存在虛假記載，資產(chǎn)負(fù)債表虛假記載金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過該兩年披露的年度期末凈資產(chǎn)合計(jì)金額的50%

E.以上全部

正確答案：E