“退市中的投資者教育保護(hù)”丨退市知識(shí)競(jìng)答課堂（第一期）

上市公司退市是指上市公司股票因?yàn)楦鞣N原因不再掛牌交易的行為。深化退市制度改革是加強(qiáng)資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，是黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于資本市場(chǎng)的重要部署。對(duì)于切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)良性發(fā)展具有重要的意義。

為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，切實(shí)加強(qiáng)退市過(guò)程中的投資者教育保護(hù)，公司持續(xù)開(kāi)展“退市中的投資者教育保護(hù)”系列活動(dòng)。下列關(guān)于退市知識(shí)的基礎(chǔ)知識(shí)，你能答對(duì)多少呢？

退市知識(shí)競(jìng)答課堂（第一期）

1、     觸及重大違法類(lèi)強(qiáng)制退市公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等特定主體，自相關(guān)行政處罰決定事先告知書(shū)或者司法裁判作出之日起至公司股票終止上市并摘牌前，是否可以減持公司股份？

A.  可以

B.  不可以

正確答案：B

2、     連續(xù)20個(gè)交易日的每日股票收盤(pán)價(jià)均低于人民幣多少元，會(huì)被交易所決定終止其股票上市？

A.1元

B.3元

C.5元

D.10元

正確答案：A

3、     連續(xù)20個(gè)交易日的每日股票收盤(pán)總市值均低于人民幣多少元，會(huì)被交易所決定終止其股票上市？

A.1億元

B.3億元

C.5億元

D.10億元

正確答案：B

4、     以下哪種屬于財(cái)務(wù)類(lèi)強(qiáng)制退市情形？

A. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于人民幣1億元，或追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于人民幣1億元

B. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值

C. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

D.以上全是

正確答案：D

5、     上市公司預(yù)計(jì)將出現(xiàn)財(cái)務(wù)類(lèi)強(qiáng)制退市情形之一的，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的會(huì)計(jì)年度結(jié)束后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，發(fā)布股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，并在披露年度報(bào)告前至少再發(fā)布兩次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

A.1個(gè)月

B.2個(gè)月

C.3個(gè)月

D.4個(gè)月

正確答案：A

6、     關(guān)于財(cái)務(wù)類(lèi)強(qiáng)制退市指標(biāo)：“最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于人民幣1億元，或追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于人民幣1億元”，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是。

A.前述“凈利潤(rùn)”以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為準(zhǔn)

B.前述“營(yíng)業(yè)收入”應(yīng)當(dāng)扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入

C. 負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不需要就公司營(yíng)業(yè)收入扣除事項(xiàng)是否符合規(guī)定及扣除后的營(yíng)業(yè)收入金額出具專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)

D. 公司未按規(guī)定扣除相關(guān)收入的，交易所可以要求公司扣除，并按照扣除后營(yíng)業(yè)收入金額決定是否對(duì)公司實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示

正確答案：C

7、     以下哪個(gè)不屬于規(guī)范類(lèi)強(qiáng)制退市情形？

A. 因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)改正

B. 未在法定期限內(nèi)披露一季度報(bào)告

C. 因半數(shù)以上董事無(wú)法保證公司所披露半年度報(bào)告或年度報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，且未在法定期限內(nèi)改正

D. 因信息披露或者規(guī)范運(yùn)作等方面存在重大缺陷，被本所要求限期改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)改正

正確答案：B

8、     以下哪個(gè)不屬于規(guī)范類(lèi)強(qiáng)制退市情形中的“信息披露或者規(guī)范運(yùn)作等方面存在重大缺陷”。

A. 本所失去公司有效信息來(lái)源；

B. 公司拒不披露應(yīng)當(dāng)披露的重大信息

C. 公司嚴(yán)重?cái)_亂信息披露秩序，并造成惡劣影響

D.董事會(huì)、股東大會(huì)無(wú)法正常召開(kāi)會(huì)議并形成有效決議

正確答案：D

9、     以下哪個(gè)不屬于重大違法強(qiáng)制退市情形？

A. 公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)或者披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定，或者被人民法院依據(jù)《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

B. 公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并構(gòu)成重組上市，申請(qǐng)或者披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定，或者被人民法院依據(jù)《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

C. 公司披露的年度報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定認(rèn)定的事實(shí)，導(dǎo)致連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)已實(shí)際觸及本章第三節(jié)規(guī)定的終止上市情形

D. 因半數(shù)以上董事無(wú)法保證公司所披露半年度報(bào)告或年度報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，且未在法定期限內(nèi)改正

正確答案：D

10、    根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定認(rèn)定的事實(shí)，下面哪些行為觸及了重大違法強(qiáng)制退市？

A. 公司披露的營(yíng)業(yè)收入連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的營(yíng)業(yè)收入金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過(guò)該兩年披露的年度營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額的50%

B. 公司披露的凈利潤(rùn)連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的凈利潤(rùn)金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過(guò)該兩年披露的年度凈利潤(rùn)合計(jì)金額的50%

C. 公司披露的利潤(rùn)總額連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的利潤(rùn)總額金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過(guò)該兩年披露的年度利潤(rùn)總額合計(jì)金額的50%

D. 公司披露的資產(chǎn)負(fù)債表連續(xù)兩年均存在虛假記載，資產(chǎn)負(fù)債表虛假記載金額合計(jì)達(dá)到5億元以上，且超過(guò)該兩年披露的年度期末凈資產(chǎn)合計(jì)金額的50%

E.以上全部

正確答案：E